תכנון פיננסי הוא תהליך הניהול של יצירה, הפצה ושימוש במשאבים פיננסיים של ישות עסקית. תהליך זה הוא מרכיב מבני של כל תהליך התכנון שנוצר על ידי מנהלי ארגונים.
בתנאים של ניהול מודרני, כאשר עקרונות העצמאות של ארגונים ואחריות לתוצאות הפעילות שלהם חייבים להיות מיושמים במלואם, תכנון פיננסי הוא רלוונטי במיוחד. בלעדיו, אי אפשר להגיע להצלחה משמעותית בשוק, להרחיב את הפעילות הייצור והכלכלית ואת הפיתוח הסוציולוגי של הצוות.
תכנון פיננסי קשור קשר הדוק לתכנון פעילות הייצור של החברה. אחרי הכל, האינדיקטורים העיקריים מבוססים על נפח הייצור, העלות וטווח המוצרים. תהליך זה תורם לקביעת הרזרבות הפנימיות במפעל ולשמירה על המשטר הכלכלי. השגת הרווח המתוכנן אפשרית בכפוף לעמידה בעלויות עבודה וחומרים חזויים. תכנון מדויק מאפשר לך להימנע ממלאי עודף של משאבים חומריים, הצורך בהשקעות מזומנים לא מתוכננות והוצאות שאינן ייצור. כמו כן, הודות לתכנון, נוצרים תנאים נוחים לניצול יעיל של יכולות הייצור ובהתאם לשיפור איכות המוצר.
לכן, תכנון פיננסי מיוצג על ידי תהליך של גיבוש מערכת של אמצעים שמטרתם להבטיח את התפתחות הארגון עם כמה משאבים פיננסיים. תהליך זה אחראי לאפקטיביות של פעילויות בתקופות הבאות.
בהתבסס על מחקר בתחום כלכלי זה, מומחים זיהו את הסוגים הבאים של תכנון פיננסי: חיזוי, תכנון שוטף ותפעולי. כל שלושת הסוגים נמצאים בהכרח בפעילות הארגון.
התכנון הפיננסי מתבצע ברצף מוגדר בבירור. לפיכך, השלב הראשוני הוא חיזוי, הקובע את משימות התכנון השוטף של פעילות החברה, אשר בתורו יוצר בסיס לחיזוי תפעולי מעמיק ומפורט של פעילותה.
רמת הפירוט של האינדיקטורים של כל סוג של תוכנית פיננסית חייבת להיקבע על ידי הארגון באופן עצמאי, תוך התחשבות בפרטי תפקודו.
הבחין גם בין תכנון לטווח ארוך לטווח קצר. הטווח הארוך לוקח בחשבון את האימוץהחלטות הקשורות לרכישת הון קבוע, הגדרת מגוון המוצרים המיוצרים על ידי המיזם ומדיניות כוח אדם.
עם זאת, אפשרות נפוצה בכל מיזם היא תכנון פיננסי לטווח קצר, בדרך כלל מכסה שנה אחת. התקציב השנתי, בתורו, מחולק לתוכניות רבעוניות וחודשיות.
