משפט פיננסי בינלאומי: מושג, מקורות, עקרונות

2024 מְחַבֵּר: Henry Conors | [email protected]. שונה לאחרונה: 2024-02-12 07:23

במהלך פיתוח היחסים הכלכליים הבינלאומיים, מתבססים סוגי היחסים הכלכליים המפותחים המקבילים. עקרונות האינטראקציה הפיננסיים, המטבע והאשראי מתרחבים באופן פעיל במיוחד. יש להם מספר תכונות ספציפיות. כדי להסדיר את היחסים הנוצרים בתחום זה, מיושמים כללי המשפט הפיננסי הבינלאומי. הם יידונו בהמשך.

קונספט כללי

באמצע המאה ה-20, התפתחות החילופים הבינלאומיים הובילה להתמיינות, כמו גם להרחבת שיתוף הפעולה בין מדינות שונות. הדבר התבטא לא רק בתחום הכלכלי, אלא גם בתחומים התרבותיים, הפוליטיים ואחרים. מה שהוביל, בתורו, לצורך להרחיב את גבולות היחסים הבינלאומיים הפיננסיים.

כתוצאה מכך החלו להופיע ארגונים מיוחדים. משתתפיהם, שהיו נציגי מדינות ריבוניות, נטלו על עצמם התחייבויות בתחום הכספים, המטבע וההלוואות. הם מקבלים ולספק הלוואות ברמת המאקרו. אלה הם, למשל, קרן המטבע הבינלאומית (IMF), הבנק הבינלאומי לשיקום ופיתוח (IBRD) ואחרים.

היחסים שנוצרים בין משתתפים במערכת הפיננסית הבינלאומית יכולים להיות מהסוגים הבאים:

• בין שותפים בינלאומיים המתעוררים בתהליך של העברת כסף ממדינה אחת לאחרת כדי למלא עתודות רשמיות מסוג מטבע. זהו מתן הלוואות במטבע חוץ.
• יחסי אשראי המתפתחים כאשר ערך מסוים נע ברמה המאקרו-כלכלית בתנאי החזרה הנוספת שלו. ברוב המקרים צפויה גם ריבית.
• יחסים שנוצרים בין מדינות בתהליך יישום פעולות שמטרתן לשמור על יחס שער החליפין של המטבע שלהן ברמה הרצויה. מתארגנת גם מערכת של יחסים כספיים בין מדינות בודדות.
• שיתוף פעולה בתחום המיסים. קשרים כאלה נוצרים בעת ביצוע פעילויות בתחום הסדר מס.

בהתחשב במושג, במקורות ובעקרונות של המשפט הפיננסי הבינלאומי, ראוי לציין שהוא חלק מהמשפט הבינלאומי הכלכלי.

סימנים, נושא ומושא של חוק המטבע

במהלך שיתוף הפעולה המוניטרי הבינלאומי, מיושמות הנורמות הרלוונטיות של המשפט הפיננסי הבינלאומי. זה מאפשר להקים מסגרת למתאם יעיל של כוחות ברמת המאקרו, לשימוש יעיל במשאבים זמינים בעולם.

נושא המשפט הפיננסי הבינלאומי הם יחסי מטבע, אשראי הנובעים בין שותפים ממדינות שונות. אינטראקציה כזו מאופיינת בתכונות מסוימות:

• אופי הקשר הוא בהכרח כספי.
• רק מדינות ריבוניות או ארגונים שנוצרו על ידם נכנסים לאינטראקציה.
• קשרים נוצרים בפעילויות החיצוניות של מדינות.

המטרה של אינטראקציה כזו היא תמיד כסף. זה יכול להיות גם התחייבויות כספיות. קשרים כאלה נוצרים רק בתהליך של פעילות חיצונית של הארגון בביצוע משימות ופונקציות גלובליות.

היחסים בתחום הכספים הנוצרים בין מדינות ונציגיהן (בנקים בינלאומיים, ארגונים וקרנות, משתתפים אחרים) מבוססים על עקרונות כיבוד ריבונות המדינה. הם בהכרח בין-מדינתיים, מה שמתבטא בסיום אמנות והסכמים בין-מדינתיים. אבל היישום שלהם נופל בסמכותם של מוסדות פיננסיים ומוסדות אשראי מקומיים.

ההתחייבויות לקהילה הבינלאומית באות לידי ביטוי בתקציבי המדינה הלאומיים, במאזנים ובפעולות פיננסיות אחרות בתוך המדינה.

מקורות משפט

יחסים פיננסיים בינלאומיים והרגולציה המשפטית שלהם מבוססת על מקורות חוק מסוימים. במובן מיוחד, מבחינה משפטית, הם כוללים את הצורה החיצונית של הביטוי המשפטי, שבפרט היא חוקית.פעולה. כמו כן, המקור יכול להיות ביטוי של חוק בצורה חיצונית, המשמש להסדרת פעילות בינלאומית בתחום הכספים. במקביל, התכונות הספציפיות שלו נלקחות בחשבון.

מספר לא מבוטל של מקורות הם ממקור חוזי. יש להבין כי אין כללים אחידים ליישום המשפט הפיננסי הבינלאומי. החריגים היחידים הם אמנות והסכמים מאוחדים שהם המקור לאינטראקציה כזו.

המקורות הם גם כל צורה של זכות חיצונית, כמו גם שיתוף פעולה ציבורי, הנשלט על ידי תקנות פיננסיות גלובליות.

רגולציה משפטית מתבצעת באמצעות המקורות הבאים:

• הסכמים בין שותפים זרים.
• מעשי חקיקה פנימיים.
• מנהגים, נורמות אינטראקציה מקובלות ברמה העולמית.
• פרקטיקה שיפוטית ובוררות.
• דוקטרינות אחרות.

הם יוצרים מערכת מורכבת של מקורות משפט המנחה את ארגון שיתוף הפעולה הזר. כל אחד מהרכיבים שלו נמצא באינטראקציה.

מקורות המשפט הבינלאומי הם אמביוולנטיים. אלה יכולים להיות הסכמים שנכרתו בין מדינות שונות, מנהגים מיוחדים בעת אינטראקציה עם שותפים זרים. אבל זה גם המעשים הנורמטיביים הניתנים בתוך המדינה, כמו גם הפרקטיקה השיפוטית שלה, מנהגי המחזור הכספי וכו'.ה. ברמה הפנימית נקבעים העקרונות העיקריים של אינטראקציה עם מדינות ושותפים אחרים.

תכונות המערכת

ארגון היחסים הפיננסיים הבינלאומיים מתבצע בהתאם לכמה נורמות מקובלות. מבנה מערכת זו כולל מוסדות, מוסדות משנה. חלקם משלבים את תפקידיהם עם יחידות מבניות אחרות של המשפט הכלכלי הבינלאומי. במקביל, שיתוף הפעולה בתחום הפיננסי מתפתח ללא הרף. המערך הנורמטיבי של תחום האינטראקציה הזה הולך וגדל.

עם זאת, בענף המשפט הזה קיימים פערים משמעותיים, המהווים סימן לחוסר בשלות, רכות כלשהי בהסדרת היחסים בין שותפים זרים. זאת בשל הימצאותן של בעיות חוב חיצוני, היעדר עקרונות רגולטוריים, חוסר יעילות של מנגנונים רב-צדדיים וכו'.

מערכת זו נמצאת באינטראקציה הדוקה עם בלוקים רגולטוריים אחרים. ישנם דפוסים מסוימים בהתפתחות היחסים בין שותפים זרים. כללי חוק רכים לשעבר הופכים בהדרגה לקשוחים יותר. שיתוף הפעולה מתקיים על בסיס הסכמים בינלאומיים. הרגולציה החד-צדדית מוחלפת בהדרגה ברגולציה דו-צדדית או אפילו רב-צדדית. זה מאפשר לאחד הליכים בתחום דיני המטבע. שיטת הרגולציה העל-לאומית נמצאת בשימוש יותר ויותר.

המפעילים העיקריים של יחסים בינלאומיים בתחום הפיננסים הם בנקים. הם משרתים הסכמים ואמנות של מדינות שונות. הכי אמין בזהבנקים שוויצרים נחשבים. אלו הם מתווכים פיננסיים שעובדים עם מטבעות מקומיים וזרים כאחד.

ראוי לציין שרגולציה משפטית אינה תומכת באינטרסים של כל המדינות באופן שווה. פעילותם של ארגונים פיננסיים, לרבות בנקים בינלאומיים ושוויצריים, משרתת את האינטרסים של העולם המערבי במידה רבה יותר. המצב השתנה במקצת בעקבות המשבר הפיננסי שהתרחש בשנים 2008-2010. לאחריו חל שינוי לקראת התחשבות באינטרסים של מדינות מסוג תרבותי אחר. קודם כל, המצב השתפר במדינות מתפתחות. אבל באופן כללי, המשפט הפיננסי ברמה העולמית עדיין רחוק מלהשיג מעמד של מוסרי והוגן.

System

מוסדות קיימים של המשפט הפיננסי הבינלאומי יוצרים מערכת מסוימת. הם יכולים להיות פרוצדורליים או חומריים, פשוטים או מורכבים. חלק מהמוסדות קשורים לחלוטין למשפט פיננסי ברמת היחסים הבינלאומיים, אבל יש גם צורות מעורבות.

לחוק המוניטרי הבינלאומי יש את הליבה שלו בקרן המטבע הבינלאומית. החוק שלה הוא מטבעו הכרחי ואוניברסלי במידה רבה. בהתאם לעקרונות הבסיס של קרן המטבע הבינלאומית, נערכים נורמות קיימות, מוסדות ותת מוסדות פועלים. הם עשויים לכסות מספר שונה של מדינות.

יחד עם הזכות של קרן המטבע הבינלאומית, גם הנורמות הפיננסיות של האיחוד האירופי פועלות. יש להם הרבה נקודות מגע. סדר כינון היחסים בין מדינות שונות מסופק בעיקרהסכמים דו-צדדיים.

מבנה המשפט הפיננסי הבינלאומי כולל מוסדות פיננסיים רבים. הם שונים בתחום ההשפעה שלהם, תכונות הפעילות. אחד מהם הוא גם הבנק הבינלאומי לשיקום ופיתוח (IBRD). זהו ארגון אשראי שנוצר על ידי האו ם. הוא מקדם את פיתוח הכלכלות של מדינות המשתתפות בסחר בינלאומי. מטרת תפקודו של ה-IBRD היא לייצב את הכלכלה העולמית, למנוע משברים עמוקים וממושכים. ארגון זה הוקם בו-זמנית עם קרן המטבע הבינלאומית.

IBRD מספק הלוואות לטווח ארוך למדינות מתפתחות. הם בהחלט מספקים ערבות להחזר הכסף. האשראי ניתן רק למדינות החברות ב-IMF.

ראוי לציין שכל המוסדות הכלולים במבנה הרגולציה הפיננסית המשפטית פועלים בהתאם לכללים כלליים או מיוחדים. חלקים אלה של החוק מכסים את כל היחסים הפיננסיים ברמה הגלובלית, או חלק מההיבטים שלו.

עקרונות

פיתוח שיתוף הפעולה הכלכלי הבינלאומי מבוסס על עקרונות מיוחדים. אלו כללים כלליים בעלי כשירות משפטית גבוהה.

הפונקציות שלהם שיטתיות, ומאפשרות להם למלא תפקיד מארגן. זה מאפשר לך לשמור על חוק וסדר. בתחום האינטראקציה בין המטבעות מיושמים עקרונות שאינם סותרים את המשפט הבינלאומי. כל אחד מהם הוא מוסד נפרד המכיל נורמותשיתוף פעולה בתחום יחסי המטבע בין מדינות.

ישנן שתי קטגוריות של עקרונות:

1. יש תוכן מהותי.
2. משוואות תנאים והתאמה שמבצעות את הפונקציה של השיטה.

הקטגוריה הראשונה כוללת עקרונות שהם בעלי אופי משפטי או קונבנציונלי מקובל:

• ריבונות המדינה על הכספים והמערכות הלאומיות, למעט כמה חריגים.
• חופש התשלומים, התנחלויות על סחר חוץ.
• יתרת יתרת תשלומים.
• חופש השתתפות של נציגים פרטיים בשוק המט"ח של הרמה הבינלאומית, המתבצע בהתאם לחקיקה הקיימת במדינה.
• בחירת שער החליפין, המתבצעת לפי הנורמות של קרן המטבע הבינלאומית.
• איסור על שימוש בפיחות (שינוי בשער החליפין), המשמש לניהול תחרות.
• חופש לבחור מערכות לתשלומים והסדרים ביחסים דו-צדדיים שלא אמורים לפגוע במערכת הפיננסית העולמית.
• החזר (החזר) של החובות החיצוניים של המדינה.
• הלוואות מוזלות למדינות מתפתחות.
• פעולה משותפת למניעת משברים פיננסיים.
• ערבות לסיכונים פיננסיים גבוהים.
• סיוע פיננסי למדינות במקרה של משבר פיננסי.
• ניתן להרחיב או להתאים את רשימת העקרונות הרשומים. ישנם חריגים לכל אחד מהפריטים האלה.

קטגוריה שנייה של עקרונות

לשניקטגוריות העקרונות של המשפט הפיננסי הבינלאומי כוללות שיטות ספציפיות.

עקרונות כאלה מאפשרים לזרים לחדור לסביבה המשפטית של מדינה אחרת. הם משמשים להבטחת שוויון ביישום יחסים פיננסיים חיצוניים. העקרונות העיקריים של קבוצה זו הם:

• אי אפליה. אי אפשר לפטור נציגים של מדינה אחת ולהטיל כפל מס על נציגי מדינה אחרת. עקרון אי ההפליה מיושם גם בהנפקת קרנות אשראי.
• הענקת הטיפול המתאים לאומה המועדפת ביותר כרגע.
• מעניקה טיפול לאומי.
• Preference.
• הדדיות.

העקרונות שלעיל עשויים לחול לפי התאמה אישית או לפי חוזה. הם משולבים בשילובים שונים. ניתן ליישם את העקרונות המוצגים על תחומי היחסים המשפטיים במובן הרחב או הצר. הם משמשים באופן פעיל במהלך בניית אינטראקציה ביחסים פיננסיים בינלאומיים.

גורמים המשפיעים על הפיתוח של MFP

במהלך הביצוע של הארגונים הרלוונטיים, בנקים בינלאומיים של תפקידיהם, חלה התפתחות הדרגתית של המשפט הפרטי. תהליך זה מושפע מגורמים מסוימים. יש רק שלושה סוגים שלהם בעולם המודרני:

1. בתהליך הגלובליזציה, הגדלת תמיכת המידע ביחסים כלכליים, למחזור של סוגים מסוימים יש השפעה משמעותיתסחורות, שירותים או עבודות. בעבר, הם לא מילאו תפקיד עדיפות בכלכלה העולמית. כיום, IFP מושפע מאוד מטכנולוגיית מידע, טלקומוניקציה ומוצרים המונעים על ידי ביקוש המוני.
2. הגברת החשיבות של הגירת עבודה בינלאומית בתחום המסחר, הנובעת מסיבות חברתיות, פוליטיות, לאומיות. כמו כן, קטגוריית גורמים זו כוללת את היעדר שוק תעסוקה בארץ, אפשרות לשיפור ההשכלה.
3. ביטוי של כיוונים חדשים בתחום הקידמה המדעית והטכנולוגית צריך להעצים את הצורך ברגולציה בשיטות של המשפט הפרטי. בתחום זה, זה הופך יותר ויותר נחוץ. כך נמנעת התנגשויות בין חקיקה מקומית לחקיקה זרה. במקרה זה, ניתן ליצור בסיס משפטי אחד לשיתוף פעולה פורה. במקביל, ניתן לחזק את הזכויות והאינטרסים של הצדדים בתהליך החליפין האזרחי.

אינטראקציה בתחום המיסוי

חוק פיננסי בינלאומי מיושם בתחומי אינטראקציה שונים. אחד המעניינים ביותר הוא נושא המיסוי. הנורמות בתחום מימון זה נקבעות בעיקר בהסכמים הרלוונטיים. ניתן למצוא אותם גם במקורות אחרים. לדוגמה, אלה יכולים להיות מעשים שנעשו על ידי המחלקות הרלוונטיות של ארגונים בינלאומיים.

בתחום המיסוי מתקיים שיתוף פעולה בין מדינות בתחומים הבאים:

• הגדרת העקרונות המרכזיים בתחום המיסוימסים.
• הבאת סטנדרט אחד של חקיקה בכיוון זה.
• תרומה למניעת כפל מס, וכן למניעת התחמקות מביצוע תשלומים מתאימים לתקציב.
• ההליך להסדרת כללים מסוימים הנוגעים לחוף ול"מקלטי מס" בחלקים הרלוונטיים של העולם.
• שיתוף פעולה, חילופי מידע וסיוע אחר במאבק בעבירות מס.

מניעת כפל מס

מדינות רבות מסכמות הסכמים למניעת העלמת מס, כמו גם תשלום כפול לתקציב. מסמך זה מספק רשימה של שטחים שעליהם חל צו כזה. כמו כן נקבעת רשימה של מיסים שלא ישולמו פעמיים על ידי היצרן. לכן, אם תושב רוסיה מחזיק בהון או מקבל הכנסה שממוסה במדינה אחרת, סכום זה מנוכה מהסכום הכולל של הניכויים לתקציב המקומי. אבל הבדל כזה לא יכול להיות גבוה מסכום המס כזה בארצנו.