שיטה לניתוח כלכלי של אינדקס: הגדרה, יישום, דוגמה

2024 מְחַבֵּר: Henry Conors | [email protected]. שונה לאחרונה: 2024-02-12 07:18

בניתוח המצב הכלכלי של אובייקט, נעשה שימוש בשיטות וגישות רבות. זה מאפשר הערכה מקיפה של גורמי המפתח המשפיעים על מצב הייצור או אפילו על כל המערכת הכלכלית של המדינה. שיטת האינדקס היא אחת השיטות הנפוצות במחקר אנליטי. השימוש במדדים יחסיים מאפשר לזהות מגמות שלא ניתן לקבוע באמצעות ערכים מוחלטים. על מנת להסיק נכון מסקנות לגבי מצב הפעילות הפיננסית והכלכלית של אובייקט מכל רמה, יש צורך להכיר את העקרונות הבסיסיים של שיטת האינדקס.

קונספט אינדקס

כדי להבין את המתודולוגיה של שיטת המדד של ניתוח גורמים כלכליים, עליך להכיר את המהות העיקרית שלה. גישה זו משתמשת בסוג מסוים של אינדיקטורים. אלו אינדקסים. הם יחסיים. שיטת האינדקס מאפשרת לך להשוות אלמנטים שונים של תופעה נפוצה אחת.

אינדיקטור זה מאפשר להעריך את השינוי ברמת נושא המחקר על ידיבהשוואה לערכו המתוכנן, כמו גם משקלו בתוצאה הכוללת. חישוב כזה חושף תלות וקשרים בין תהליכים מתמשכים.

שיטת המדד של ניתוח כלכלי, תוך שימוש במערכת שלמה של אינדיקטורים יחסיים, מאפשרת לאנליסט להעריך את התופעות המתרחשות במושא המחקר בכל שלבי הפעילות הפיננסית של הארגון.

סוגי מדדים

יש סיווגים שונים של מדדים. הפשוטה שבהן היא חלוקת האינדיקטורים היחסיים לפרטי (פשוט) וכללי (אנליטי). שיטת האינדקס משתמשת בשתי הגישות.

שיטת המחקר הראשונה מאופיינת בשימוש באותו אינדיקטור, מבלי לנתח את הקשר שלו עם תוצאות אחרות של הארגון. השינויים שלו מחושבים רק בזמן. לדוגמה, הרווח של החברה שהתקבל בסוף תקופת הדיווח מושווה לשווי המתוכנן שלה או לשנה הקודמת.

עבור הקטגוריה השנייה של מדדים, שתי תכונות שונות נלקחו למחקר. זה הכרחי כדי להעריך את משקלו של המדד הנחקר בשינוי התוצאה הכוללת. לדוגמה, בשיטת המדד הכללי, ניתן להשוות בין מרכיבים שונים, כמו גודל ההון החוזר של החברה לבין הרווחים שלה. הדבר מאפשר למממן לקבוע את תלות התוצאה בגורמים המשפיעים עליה. לדוגמה, כמה הון חוזר הייתה צריכה החברה להוציא כדי לייצר מוצרים כדי להרוויח בסוף תקופת הדיווח?תקופה.

אינדיקטורים חלקיים וכלליים בשיטת האינדקס מאפשרים הערכה מקיפה.

מטרת היישום

באמצעות שיטת האינדקס, כלכלנים שואפים למספר יעדים.

ראשית, גישה זו מאפשרת להעריך את השינויים היחסיים בתופעה או באינדיקטור שנחקרו. שנית, השיטה מאפשרת לקבוע את מידת ההשפעה של גורם על התוצאה הסופית של תכונה משותפת. ושלישית, בעזרת מחקר של שינויים במבנה של תופעה כלכלית, מסקנה לגבי עוצמת ההשפעה של כל מרכיב במערכת על השינוי הגלובלי שלה.

כלכלן צריך לזכור שכאשר מנתחים את תוצאות הפעילות של אובייקט, יש צורך לחשב רק ערכים זהים. כל מדד המשתתף במחקר נלקח ביחידות מדידה זהות, למשל, ברובלים, טונות, חתיכות וכו'.

סוג האינדיקטורים שנבדקו

כדי לבנות את המערכת בצורה נכונה, שיטת המדד לניתוח כלכלי מגדירה שני סוגי כמויות. אלה יכולים להיות אינדיקטורים כמותיים ואיכותיים.

הקטגוריה הראשונה כוללת מדדי נפח פיזיים. אלה הם אינדיקטורים כמותיים. לדוגמה, צריכה של מוצרים חומריים, מחזור, ייצור, מספר עובדים, ציוד וכו'. מדדים איכותיים כוללים אינדיקטורים של מחירים, שכר, עלויות ייצור, פריון או פריון עבודה.

כל רכיבי המערכת כאשרזה צריך להיות משמעותי ובעל ערך כלכלי.

חישוב לפי שיטת האינדקס עשויה להכיל שגיאה, שערכה נקבע לפי מספר המקומות העשרוניים, כמו גם המספר הכולל של הגורמים.

כללים לבניית אינדקסים

בהתאם לסוג האינדיקטורים הנלמדים, שיטת הערכת האינדקס משתמשת בשתי גישות לבניית מערכת.

לבניית אינדיקטורים איכותיים (מחיר, פריון עבודה, פריון וכו'), אופייני להשוות אותם עם ערכם ברמת תקופת הדיווח.

כאשר בונים מערכת של מחווני נפח, ההשוואה מתבצעת עם רמת תקופת הבסיס. זה הכרחי כדי לקבל את תוצאת החישוב הנכונה.

המלצה זו אינה נדרשת בכל המקרים. הכל תלוי במשימה הספציפית שעבורה משתמשים בשיטת האינדקס. בכל מקרה, יש לקחת בחשבון את תכונות המחקר בעת ביצוע ניתוח.

ניתוח גורמים

שיטת ניתוח גורמים אינדקס משתמשת במדדים יחסיים כדי להעריך את ביצועי התוכנית, השוואות מרחביות ודינמיקה.

מערכות בצורות שונות משמשות להתנחלויות. אינדקסים יכולים להיות מצטברים, אריתמטיים והרמוניים.

במקרה הראשון, האינדקס נחשב לצורה העיקרית של הצורה הכללית. ניתן להמיר מחוון מצטבר לממוצע הרמוני או לממוצע אריתמטי. זהו הבסיס, אשר נבנה על ידי שקלול המחוון הצמוד באמצעות ערך קבועמחוון משויך.

שיטת המדד לניתוח גורמים מאפשרת לך לבצע חישובים למספר תקופות. חישובים בסיסיים כוללים השוואת כל תוצאה שלאחר מכן עם אותו ערך התחלתי עבור כולם. שיטת השרשרת משתמשת בבסיס המשתנה כל הזמן לצורך השוואה.

תכונות של מדדים בודדים

שיטת האינדקס, שהגדרתה כוללת שימוש בערכים יחסיים בחישובים, מדגישה 3 אלמנטים:

• מחוון למד - ערך שיחס הרמות שלו קובע את המדד;
• רמת ההשוואה היא התקופה שמשווה לתקופה אחרת;
• קו הבסיס הוא התקופה שלפיה מתבצעת ההשוואה.

המדדים מבוטאים כמקדם אם הבסיס המושווא שווה לאחד. במקרה שבו החישוב העיקרי נלקח כ-100%, התוצאה מתקבלת באחוזים. באופן כללי, מדדים מתבטאים בצורה של מקדם. הדיוק שלו מצוין במקום העשרוני השלישי (0.001). אבל יש שיטות כאלה שחשוב לקחת בחשבון אינדיקטורים מדויקים יותר, למשל עד 7 תווים. בצורה של אחוזים, הערך מצוין בדרך כלל עד לעשירית האחוז הקרובה ביותר (0.1%).

תכונות של מדדים כלליים

רוב התהליכים והתופעות שנחקרו על ידי אנליסטים מורכבים ממספר רב של אלמנטים.

שיטת האינדקס יכולה לקחת אלמנטים הומוגניים לחישובים. במקרה זה, המקדמיםלסכם ולחשב שינויים בקבוצת אלמנטים. אלו אינדקסים כלליים. לדוגמה, ניתן לחבר את מספר המוצרים שנמכרו מאותו סוג בין כל המתחרים, ולחשב את מדד המחזור הכולל של הענף.

אבל במקרה של שימוש באלמנטים הטרוגניים במערכת, יש להביא אותם לצורה דומה. לדוגמה, לקבוצות הטרוגניות של טובין יש ערך המתבטא ביחידות כספיות. אלה הם אלה שניתן לסכם.

במקרה זה, השינוי בערך ייגרם משינוי כללי בשני גורמים המשפיעים עליו - כמות ומחיר. לצורך המחקר, יש צורך להעריך כל אחד מהם בנפרד. בעת קביעת השפעת הכמות על הערך, מחוון המחיר נותר ללא שינוי בתחילת תקופת הבסיס, ורק הגורם הראשון הנבדק משוקלל.

דוגמה לחישוב

ניתן לחשב את מקדם נפח הייצור הכולל בשיטת המדד. דוגמאות החישוב שלהלן יעזרו לך להבין את מהות הניתוח.

נניח שהחברה מייצרת מוצרים A. הכמות שלה בתקופת הדיווח עלתה מ-10 ל-13 חתיכות. המחיר עבור 1 חתיכה נותר ללא שינוי והיה שווה ל-5 רובל. הרווח של המפעל גדל מ-50 רובל. עד RUB 65

במקרה זה, מדד צמיחת התפוקה הכולל מחושב באופן הבא:

i=65/50=1, 3=130%

בדוגמה הנחשבת, העלייה ברווח החברה הושפעה מהגידול במספר המוצרים שיוצרו, מאחר והמחיר נשאר באותה רמה. המשמעות היא שעלייה בייצור של מוצרים מוגמרים ב-3 יח'. היה רווחי והביאעלייה ברווח ב-15 רובל.

היכרות עם העקרונות והמושגים הבסיסיים של גישה כזו להערכת מצבו הכלכלי של אובייקט כשיטת אינדקס, תוכל לחשב את השפעת הגורמים על התוצאה הכוללת. זה יאפשר לך לזהות נכון את מרכיבי המערכת, אשר, כאשר השתנו, הייתה השפעה על המערכת כולה. זה יעזור לאנליסט לחזות את התפתחות האובייקט בעתיד ולפתח תוכנית לשיפור כל גורם שמשפיע על התוצאה הכוללת.